A oes modd newid Ewyllys wedi i rywun farw? Deall Gweithredoedd Amrywio

Mehefin 30, 2026

A oes modd newid Ewyllys wedi i rywun farw? Deall Gweithredoedd Amrywio

---

By Nick O'Sullivan

Amser darllen: 3 munud

Mae paratoi Ewyllys yn un o'r camau pwysicaf y gall person eu cymryd i sicrhau bod ei ystâd yn cael ei throsglwyddo yn unol â'u dymuniadau. Gall Ewyllys sydd wedi'i drafftio'n ofalus leihau anghydfodau, darparu ar gyfer anwyliaid, a chynorthwyo gyda chynllunio treth.

Fodd bynnag, gall amgylchiadau newid, gall camgymeriadau ddigwydd, ac nid yw darpariaethau Ewyllys bob amser yn cyflawni'r canlyniad a fwriadwyd.

Hefyd, os na fyddwch chi'n gwneud Ewyllys, neu os yw'r Ewyllys a wnaed yn annilys am unrhyw reswm, byddai rheolau diffyg ewyllys yn berthnasol sy'n aml yn arwain at Dreth Etifeddiaeth ddifrifol (IHT) canlyniadau a chymhlethdodau wrth weinyddu eich ystâd.

Mewn rhai amgylchiadau, efallai y bydd modd newid dosbarthiad ystâd ar ôl marwolaeth drwy wneud gweithred amrywio. Gall gweithred amrywio fod yn offeryn cynllunio ystâd gwerthfawr sy'n helpu teuluoedd i gywiro canlyniadau anfwriadol, darparu ar gyfer anwyliaid sydd wedi cael eu hanwybyddu a lleihau rhwymedigaethau treth posibl.

Ein Pennaeth Ewyllysiau a Phrofiant, Nick O'Sullivan, yn trafod sut mae Gweithredoedd Amrywio yn gweithio, pryd y gellir eu defnyddio a'r amgylchiadau lle efallai na fyddant yn briodol.

Beth yw gweithred amrywio?

Mae gweithred amrywio yn ddogfen gyfreithiol sy'n caniatáu i fuddiolwyr ailgyfeirio'r cyfan neu ran o'u hetifeddiaeth ar ôl i rywun farw.

Nid yw'n ailysgrifennu Ewyllys yr ymadawedig. Yn hytrach, mae'n newid sut mae'r ystâd yn cael ei dosbarthu, ar yr amod bod y buddiolwyr perthnasol yn cytuno i'r amrywiad.

Gall gweithred amrywio fod ar gael hefyd lle mae rhywun yn marw heb adael Ewyllys ddilys a bod eu hystâd yn trosglwyddo o dan reolau diffyg ewyllys.

Pan gaiff ei chwblhau'n gywir, gellir trin gweithred amrywio at ddibenion Treth Etifeddiaeth (IHT) a Threth Enillion Cyfalaf (CGT) fel pe bai'r ymadawedig wedi gwneud y rhodd ddiwygiedig ei hun.

Mae teuluoedd yn dewis ymrwymo i weithredoedd amrywio am lawer o resymau.

Mae'r rhain yn cynnwys:

• Lleihau atebolrwydd Treth Etifeddiaeth posibl
• Gwella cynllunio Treth Enillion Cyfalaf
• Darparu ar gyfer plant, wyrion neu aelodau eraill o'r teulu sydd ag angen ariannol mwy
• Cywiro canlyniadau anfwriadol Ewyllys a ddrafftiwyd yn wael
• Ailgyfeirio asedau i ymddiriedolaeth ar gyfer cenedlaethau'r dyfodol
• Helpu i ddatrys anghytundebau rhwng buddiolwyr heb yr angen am achos llys

Beth yw'r manteision?

Mae gweithred amrywio yn cynnig sawl mantais bosibl, gan gynnwys

• Effeithlonrwydd treth -caniatáu i fuddiolwyr aildrefnu dosraniadau asedau ystâd mewn ffordd a all leihau rhwymedigaethau Treth Eiddo ac Enillion Cyfalaf.
• Hyblygrwydd – galluogi addasiadau ar ôl marwolaeth i adlewyrchu amgylchiadau presennol neu anghenion teuluol sy'n esblygu.
• Darpariaethau teuluol cymorth – sicrhau bod unigolion a gafodd eu hanwybyddu neu na ddarparwyd digon ar eu cyfer yn derbyn cyfran briodol o’r ystâd.
•  Cyfleoedd cynllunio ystadau – Gellir ailgyfeirio asedau i ymddiriedolaethau neu eu trosglwyddo i genedlaethau’r dyfodol mewn modd mwy strwythuredig ac effeithlon o ran treth.
• Osgoi neu ddatrys anghydfodau –  Gall buddiolwyr gytuno ar newidiadau ar y cyd yn hytrach na mynd ar drywydd hawliadau cyfreithiol dadleuol.
• Cywiro canlyniadau anfwriadol – megis gwallau drafftio neu ganlyniadau nad ydynt yn cyd-fynd â bwriadau neu ddymuniadau tebygol yr ymadawedig.

A oes unrhyw gyfyngiadau?

Er y gall Gweithredoedd Amrywio fod yn hynod ddefnyddiol, nid ydynt yn addas ym mhob sefyllfa.

Mae rhai cyfyngiadau pwysig yn cynnwys:

• Terfynau amser llym – er mwyn cael triniaeth dreth ffafriol, bydd angen cwblhau gweithred amrywio o fewn dwy flynedd i’r farwolaeth fel arfer.
• Cytundeb buddiolwr – Maent hefyd yn gofyn am ganiatâd gan yr holl fuddiolwyr yr effeithir arnynt, a all fod yn anodd ei gael, yn enwedig lle mae perthnasoedd dan straen, ac o dan yr amgylchiadau hynny efallai na fydd rhai yn fodlon cytuno i'r newidiadau.
• Cymhlethdod cyfreithiol a threthi – mae cyngor proffesiynol yn aml yn hanfodol i sicrhau cydymffurfiaeth ac effeithiolrwydd.
• Cymeradwyaeth llys – Mewn rhai achosion, efallai na fydd Gweithred Amrywio syml yn bosibl, yn enwedig lle nad oes gan fuddiolwyr alluedd neu os ydynt o dan 18 oed. O dan yr amgylchiadau hyn, byddai angen gwneud cais i'r Llys i gymeradwyo'r amrywiad.
•  Canlyniadau treth anfwriadol – os na chaiff yr amrywiad ei strwythuro’n ofalus, gallai greu rhwymedigaethau ychwanegol yn hytrach na’u lleihau.
• Nid yw'n briodol ym mhob achos – er enghraifft, amddifadu asedau'n fwriadol, lle mae buddiolwr yn cytuno'n fwriadol i amrywiad ar gyfer rhoi ei etifeddiaeth mewn ymddiriedolaeth er mwyn osgoi peryglu ei daliadau budd-daliadau.

Offeryn defnyddiol, ond nid yw'n cymryd lle Ewyllys wedi'i drafftio'n ofalus

Mae Gweithred Amrywio yn offeryn gwerthfawr wrth gynllunio ystâd ar ôl marwolaeth, gan alluogi buddiolwyr i ailgyfeirio asedau mewn ffordd sy'n fwy effeithlon o ran treth ac yn fwy cydnaws ag amgylchiadau teuluol cyfredol.

Gall gywiro esgeulustod, darparu ar gyfer dibynyddion, a lleihau'r tebygolrwydd o anghydfodau heb yr angen am achos cyfreithiol ffurfiol.

Fodd bynnag, mae bob amser yn well i rywun gael Ewyllys sydd wedi'i drafftio'n ofalus ac yn cael ei hadolygu'n rheolaidd gan nad oes unrhyw warant y bydd Gweithred Amrywio yn effeithiol wrth gywiro'r materion a godir gan gael Ewyllys sydd wedi'i drafftio'n wael, neu lle nad oes Ewyllys o gwbl.

Os hoffech gyngor ynghylch a yw Gweithred Amrywio yn briodol ar gyfer eich amgylchiadau, neu os oes angen cymorth arnoch i wneud neu adolygu Ewyllys, cysylltwch â Nick O'Sullivan, gan ddefnyddio ein ffurflen gyswllt, helo@darwingray.com neu drwy 02920 829100 i weld sut y gallwn eich cefnogi.