02920 829 100 
Treth Etifeddiant: Cynllunio Ymlaen Yn dilyn y Gyllideb
Tachwedd 5
Heb ystyriaeth briodol, gall IHT ddod yn faich mawr ar eich teulu. Gall deall IHT eich helpu i reoli ac o bosibl leihau'r atebolrwydd treth sy'n gysylltiedig â'ch ystâd. Rwyf wedi amlinellu rhai o’r ystyriaethau allweddol i’w hystyried a’r hyn y gallai’r cyhoeddiad diweddar ar y Gyllideb ei olygu:
Beth yw IHT?
Mae IHT yn dreth sy’n daladwy – yn bennaf – ar ystâd person ymadawedig. Weithiau gall IHT fod yn daladwy ar drosglwyddiadau oes o arian neu asedau.
Mae’r IHT sy’n daladwy yn bennaf yn ddyledus ar werth net ystâd person ymadawedig, sy’n cynnwys eiddo, arian ac eiddo, llai dyledion a rhwymedigaethau sy’n ddyledus.
Band Cyfradd Dim
Y Band Cyfradd Dim ‘safonol’ (NRB) yw’r swm di-dreth na thelir unrhyw IHT islaw iddo. Yr NRB presennol yw £325,000. Nid oedd unrhyw newidiadau i'r NRB yn y cyhoeddiad diweddar ar y Gyllideb.
Band Cyfradd Dim Preswyl
Yn ogystal â’r band cyfradd sero safonol, mae Band Cyfradd Dim Preswyl (RNRB) ar gael ar gyfer ystadau sy’n cynnwys cartref sy’n cael ei drosglwyddo i ddisgynyddion uniongyrchol (plant, llysblant, plant mabwysiedig, wyrion ac wyresau ac ati).
Yr RNRB presennol yw £175,000. Fodd bynnag, mae’r RNRB yn gostwng yn raddol os yw eich ystâd yn werth mwy na £2,000,000.
Yn y Gyllideb ddiweddar dywedodd y Canghellor na fyddai unrhyw gynnydd yn unrhyw un o’r NRBs o leiaf tan flwyddyn dreth 2030.
Bandiau Cyfradd Dim Trosglwyddadwy
Os ydych yn briod neu mewn partneriaeth sifil, ac roeddech yn marw gan adael popeth i’ch priod/partner, mae’n debygol y gellir trosglwyddo’r NRB a’r RNRB i ystâd y priod/partner hwnnw pan fyddant yn marw.
Mae’n bosibl felly y gall cwpl drosglwyddo £1,000,000 (sef 2 x NRBs = £650,000, ynghyd â 2 x RNRBS = £350,000) i’w disgynyddion (ar yr amod eu bod yn cymryd gofal pan drafftio eu Hewyllysiau) heb unrhyw IHT wedi'i dalu.
Rhyddhad ac Esemptiadau
Wrth ystyried eich cynlluniau IHT, yn ogystal â'r NRBs a'r RNRBs, mae'n bwysig iawn ystyried ffyrdd eraill o leihau'r atebolrwydd posibl.
Yn gyffredinol mae rhoddion i briod/partner sifil (yn ystod eich oes ac yn eich Ewyllys) wedi'u heithrio rhag IHT, felly ni waeth faint y byddwch yn gadael eich gŵr/gwraig/partner, ni fydd unrhyw IHT yn daladwy ar y swm a adawyd iddynt.
Mae rhoddion i elusennau cofrestredig a rhai mathau eraill o sefydliadau megis pleidiau gwleidyddol wedi'u heithrio rhag talu IHT.
Rhyddhad
Yn y Gyllideb ddiweddar dywedodd y Canghellor o fis Ebrill 2026 mai dim ond y £1,000,000 cyntaf fydd yn derbyn y rhyddhad 100% hwn (a bydd yn derfyn ar y rhyddhad a adio at ei gilydd) a chyfyngir gweddill y rhyddhad i ryddhad o 50% o IHT. Mae rheolau llym hefyd ynghylch y mathau o asedau y mae’r rhyddhad ar gael iddynt.
Ar ben hynny, mae'r rhyddhad ar Mae AIM (Marchnad Fuddsoddi Amgen) a chyfranddaliadau anrhestredig (lle nad yw’r rhain yn rhoi rheolaeth/rheolaeth sylweddol i chi dros y busnes) wedi’u gostwng 50%, sy’n golygu y bydd y rhain yn drethadwy ar 20%.
Dylai’r newidiadau i IHT yn y Gyllideb ddiweddar – yn enwedig y cap ar y rhyddhad sydd ar gael ar gyfer rhyddhad Amaethyddol ac Eiddo – wneud i chi feddwl am roi asedau i anwyliaid yn ystod eich oes. Mae'r gyfraith sy'n ymwneud â rhoddion yn eithaf cymhleth, felly efallai y byddwch am geisio cyngor wrth ystyried rhoddion o'r fath, ond gall rhoi effeithiol helpu i leihau - neu hyd yn oed ddileu - atebolrwydd IHT mawr.
Cofiwch! Cadwch mewn cof:
Adolygwch eich cynlluniau ystâd yn rheolaidd i wneud y mwyaf o fuddion unrhyw un o'r eithriadau a'r rhyddhad sydd ar gael i chi.
Gellir defnyddio ymddiriedolaethau i reoli a dosbarthu asedau tra'n lleihau atebolrwydd IHT o bosibl, ond rhaid eu sefydlu a'u rheoli'n gywir i osgoi canlyniadau digroeso.
Cadwch eich Ewyllys yn gyfredol – cymerwch gyngor wrth wneud hynny i sicrhau ei fod yn cael ei ddrafftio yn y modd mwyaf treth-effeithlon.
Mae polisïau IHT ar gael a fydd yn talu cyfandaliad ar farwolaeth.
Pensiynau – nodyn pellach ar y Gyllideb
Mae pwysigrwydd cadw golwg ar eich ystâd a’i chynllunio hefyd wedi’i amlygu o ganlyniad i’r Gyllideb ddiweddar. Yn ogystal â’r newidiadau y cyfeirir atynt uchod mewn perthynas â rhewi’r NRBs a’r Rhyddhad Eiddo Busnes a’r Rhyddhad Eiddo Amaethyddol, o fis Ebrill 2027, bydd cronfeydd pensiwn nas defnyddiwyd a buddion marwolaeth cyfandaliad sy’n daladwy o gynlluniau pensiwn cofrestredig yn agored i dreth etifeddiant. .
Mae’r Llywodraeth yn ymgynghori ar y broses o gyfrifo hyn a phwy fydd yn talu’r dreth etifeddiant.
Mae llawer o bobl wedi defnyddio ychwanegu at eu cynllun pensiwn fel dull buddsoddi IHT effeithlon, felly mae’n bwysicach nag erioed i gadw’ch cyllid dan adolygiad gyda’ch cynlluniau IHT mewn golwg.
Os hoffech gael rhywfaint o gyngor Treth Etifeddiant neu drafod eich cynllunio ystâd a’ch Ewyllys, cysylltwch â Nick O'Sullivan drwy ffonio 02920 829 100 neu nosullivan@darwingray.com.
I siarad ag un o'n harbenigwyr heddiw, cysylltwch â ni ar 02920 829 100 neu drwy ddefnyddio ein ffurflen Cysylltwch â Ni am sgwrs gychwynnol am ddim i weld sut gallwn ni helpu.
